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长沙会计证培训对加强应收账款管理的建议

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1. 对客户进行信用管理,根据客户的信用情况制定合理信用政策。企业要有专人对客户进行信用管理。加强调查研究,掌握客户的财务状况、根据客户以往的业务记录进行信用分析,制定赊销额度与赊销期限,且动态分析客户的信用,每签订一笔合同前都要对该客户的财务状况及欠款情况进行综合分析,更新客户信用政策。

2. 各部门加强信息交流与沟通。财务部门是应收账款管理的枢纽部门,企业与应收账款相关的所有信息都应汇聚到财务部,财务部门要对这些信息进行分析,并及时反馈给其他职能部门,起着上传下达作用。财务部门要做到:一方面加强应收账款的核算和控制,定期编制应收账款余额账龄分析明细表,将客户的还款情况和还款记录进行分析,反馈给销售部门及相关人员,并及时报送有关领导,促使有关部门重视货款回笼;另一方面,要定期组织相关部门召开应收账款分析会,对赊销情况,回款情况,应回款未回款情况采取何种措施,责任人在岗情况,客户经办人情况,客户财务状况、市场情况以及企业下一步的销售策略进行集体讨论分析,有效地防止由于过度赊销而增加坏账,避免企业蒙受损失。

3. 实行定期对账制度。企业有关部门包括销货、财务部门,应派主管人员每季度、半年或定期与客户方进行账务核对,并要求对方在对账单上加盖单位公章或财务章予以确认,形成合法有效的对账依据。对账过程中,不仅要核对财务账,而且要核对业务账,主要是:发出商品未开票部分,首先公司要将这部产品与相关业务人员做好交接责任到人,业务员将产品送到客户,同样也要收到客户的有效确认凭证,定期与客户进行核对。

4. 制定切实有效的回款制度,责任到人。要实行责任制,明确责任,要求业务员对每一笔经办销售业务从签订合同到货款的回笼进行全过程负责,对业务员的业绩提成按回款额进行考核,逾期未结欠款,对赊销人员进行惩罚,提前回款对业务人员应给予一定奖励,最大限度地减少坏账的发生,加快货款回款速度。

5. 加强赊销前后的管理。赊销前,企业要建立严格的赊销授权批准制度,制定不同赊销限额和赊销范围,业务人员应坚决按制度办理,不能擅自决定。对超过销售政策或者不符合赊销政策规定的业务, 应实行集体审批制度,根据调查客户的资信状况和其他相关信息,信用部门决定是否批准该客户的赊销,并在销售单上签署明确的意见。企业销售主管部门应根据信用管理部门提供的客户信用情况,决定是否赊售并报批。

赊销后,财务部门应设置销售会计岗位,配备专职会计人员,负责对有关销售往来业务的核算与监督,对每一笔应收账款进行分析和核算,以保证应收账款账实相符;同时还要总结经验,不断改善、规范各销售环节的要求和操作流程,使经营活动系统化、规范化、流程化、模式化,并将销售数据和资金收回数据及时反馈给相关部门和企业主管领导,更新客户动态资源信息。

6. 建立ERP应收账款管理系统。应收账款管理的过程烦琐,耗费大量的人力、物力,要利用先进的信息技术手段,即建立ERP管理系统,科学地控制应收账款情况,为企业采取快速、主动、有效的管理行动提供决策和支持信息,大大提高应收账款管理的效率。